主讲老师: 胡冬梅（培训费：2-2.5万元/天）
工作背景：
★注册会计师 注册税务师 北大客座教授 ★原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监★和润科技（837746）挂牌审计负责人★财税实战专家 中国社科院税务律师★高级税务信息化...
主讲课程：
《财务分析如何支持业务决策》《成本结构分析与降本增效》《建安企业纳税风险管理与筹划》《房地产开发项目全流程纳税筹划》《全面预算、成本优化与内部控制》【特色课程】《非财务人员的财...
数字化信息化审计及发展趋势课程大纲详细内容
课程分类： 内部审计IT信息化数字化转型
课程目标：
课程对象：
课程时间：
一、 审计模型的发展趋势
1、 信息化带来的变化
1） ABCDE
2） 2I
3） 5G
2、 审计模型的发展趋势
1） 账表导向审计
2） 系统导向审计
3） 风险导向审计
4） 数据导向审计
3、外部信息化环境带给事务所的挑战
1）信息技术与产业组织、商业模式、供应链管理
2）产业互联网从技术到产品的不断延伸
3）审计过程中如何利用数据挖掘技术
二、信息化应用中目前存在的主要问题
1、审计作业系统跟不上数字化、网络化与智能化步伐
2、数据归集、数据分析、查找疑点、审计程序和审计风险发生转移
3、ERP系统是利用信息技术实现无纸化传输
4、如何利用智能技术追溯原始数据判断其准确性
5、事务所开发能力的限制与审计软件本身的缺陷
6、随机抽样导致审计风险增加
7、信息化开发人才匮乏与投入费用不足
三、数字化审计的特点及内容
1、数字化审计的切入点
1）怎么审——
①科学定义总体
②如何突出重点
③精确延伸方向
2） 切入点
①信息系统
②底层数据
3） 审什么——
①两种类型的数据
②中间层数据表
3、 数字化审计的主要内容
1） 构建审计信息系统
2） 构建模型进行数据分析
4、 数字化审计的技术和方法
1） 信息技术管控
2） 信息技术审计
3） 信息安全
4） 信息技术的风险管理
5） 信息确保
四、事务所信息化审计工具升级
1、信息系统审计的发展过程
2、信息化内控措施
1）一般控制
①安全管理
②访问控制
③配置管理
④职责分离
⑤应急计划
3） 应用控制
①应用系统层面的一般控制
②业务流程控制
③接口控制
④数据系统控制
3、远程审计应用与技术路径
1）远程审计——采用通过网络通信渠道和信息化工具
2）建立远程联网审计系统应用平台
①数据抽取
②建模计算
③归纳演绎
④回归分析
⑤总结报告
3）风险导向审计框架下的数据分析技术应用
①随机筛选
②分析性复核
③云审计平台
五、 数字化审计的实现方式
1、 嵌入式
2、 独立式
3、 开放式
4、 审计数据需求说明书
5、 审计数据采集结果报告
⑥⑦⑧⑨⑩
