主讲老师: 孙婉青（培训费：1.5-2万元/天）
工作背景：
广州某健康管理有限公司财务总监曾任世界500强知名药企GSK财务管理担任广东伟圣等多家中小型企业财务顾问国证券交易所 XINRUIKE上市项目财务总监德曾任罗欣药业（股票代码600253）财务高管上海...
主讲课程：
《企业战略财务管理-投资并购的基础》《业财融合-企业管理必备的财务视角》《非财务人员的财务管理》、《非财务从业人员的财务培训》《财务控制力-从财务分析到财务控制》《财务成本管控与实战》...
企业的全面预算管理课程大纲详细内容
课程分类： 全面预算管理
课程目标：
了解预算的实质
了解预算多种模式以及运用背景
了解预算差异与动态化管理模式
了解预算管理执行的难点与解决方案
掌握量化预算管理的方法
掌握预算管理全流程
理解全面预算管理的核心思想，结合具体实际案例形成企业实施思路
经典案例分享
课程对象：董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等高管人员；销售地区经理，人力资源业绩考评负责人等中层管理人员
课程时间：12小时
引子：业内标杆：礼来公司的预算差异率（3%）引出的思考
一、预算管理的价值
1、预算管理的内涵
概念
“人制”和“制度”
2、预算管理的价值
对企业战略的支持
优化企业的资源配置
加强内控的关键
KPI的重要依据（互动-薪资的构成要素）
二、纵横看预算-预算模式和运用背景
1、年度预算与滚动预测（纵向）
年度预算与滚动预算的意义与优劣
实际运用时的常见模式：年度预算+月度/季度滚动相结合
如何滚动的4个标准
2、预算的多样性（横向）
部门预算
项目预算
3、预算的多视角性（横向）
4、预算的三种预估版本
市场环境的预算假设
三种版本的概率测算（礼来实例）
三、预算制定全流程详解（经典案例讲解-GSK真实案例）
1、预算制定的第一步：“KICKOFF”
最高级别
最全人员
最详指导
预算流程图讲解（实例流程图展示）
2、向上汇总与向下分摊
预算目标的下达
预算目标的拆解
终端数据的归类整理
3、“一上一下”与“两上两下”
“一上一下”和“两上两下”流程
如何选择几上几下
两种模式的适用背景
4、多部门与各项目
非单一模式预算中的“交点”
一次分摊与二次分摊
5、权限划分
从草案到终稿的权限划分
6、预算审批程序的设定
7、预算制定的三个小技巧
干货，经验之谈
四、预算差异分析
1、预算差异产生的三大成因
2、预算事实差异的措施
滚动预测的“倒挤”
启动“方案二”
回归战略及时调整经营决策（年度预算与五年计划）
四、企业的动态管理与预算差异的关联？
1、理解什么是动态管理
2、动态管理与预算差异的关系
3、控制差异达到动态管理的三步骤
五、预算执行的四大难点及解决方案
1、核算预算两套体系
2、预算执行中的权责分离
“KickOffMeeting”中的重点说明
分阶段权限划分
3、预算执行无制度无流程，依赖“人制”
4、预算执行缺乏健全的评估系统
六、做好预算管理助力企业价值创造
1、集团公司预算管理解决方案
国内上市公司案例
500强跨国外企案例
2、中小企业预算管理解决方案（案例）
*红色字体为本次课程的难点
