主讲老师: 周传文（培训费：2-2.5万元/天）
工作背景：
.资深财务顾问.EMPAcc.中国注册会计师CICPA.《商战名家》主推实战财务专家.中华讲师网“中国财务管理十强讲师”
主讲课程：
《非财务经理的财务管理》（非财务经理与主管人员）经典课程！！《企业全面预算管理》（各经营管理职能部门）《成本分析与控制》（各经营管理职能部门）《营运资本与现金流管理》（各经营管...
企业全面预算管理课程大纲详细内容
课程分类： 全面预算管理
课程目标：
=深入理解预算管理中的“道”（观念与文化）与“术”（技巧与方法）
=掌握预算管理的重要财务基础
=充分认识各部门的预算管理责任与角色
=了解企业预算编制的基本流程与主要方法
=掌握预算执行中的跟踪与控制工具
=增进经营部门与财务部门在预算管理控制方面的共识和合作
课程对象：部门经理与主管人员、财务人员
课程时间：1天
一预算管理的重要财务基础1小时30分
成本分类与产品成本结构分析
区分支出、费用与成本
产品生产成本的构成（料、工、费）
盈利的形成与部门预算责任
营业收入构成与驱动因素
毛利率与影响因素分析
期间费用率与管理效率
盈利能力的衡量与预测
成本性态分析与预测：固定还是变动？
案例分析：如何分析企业的利润报表与预算业绩？
二全面预算管理的组织与实施保障1小时30分
全面预算管理的价值与五大实施保障
预算责任中心的划分与目标制定
四类常见的责任中心
如何确定预算目标：SMART原则、目标一致性与难易程度的挑战
全面预算管理的框架与全景图
战略规划与年度计划环节的操作导图
战略规划及常用分析工具，比如：PEST分析
年度计划操作导图与实施路径
案例分析：如何建立部门规划与预算的逻辑关系？结合模拟演练
三预算编制的流程与方法2小时
预算编制与审批下达环节的操作导图
预算编制的流程与关键控制
财务汇总初审-技术审核与业绩基准
预算质询调整-预算假设（BudgetAssumption）合理吗？
预算编制的原则与依据
全面预算的内容体系与逻辑关系
预算编制方法与主要预算编制要点
销售预测（Salesforecast）中的关键因素
生产计划制订与调整对成本预算的影响
如何选择不同的预算编制方法？比如：固定预算还是弹性预算？
案例分析：如何使用增量预算法编制年度利润预算？
管理游戏：预算编制的关键在数据之外
四预算的执行跟踪与分析1小时30分
预算执行分析环节的操作导图
预算跟踪–预算管理成败的关键环节
预算的跟踪与反馈
预算跟踪的反馈流程与各部门角色
预算跟踪的重要手段：问题定位与数据分析
预算差异分析(Analysisofvariance)的内容及业绩评价
如何“锁定“重点监控的部门费用？
预算的监控与流程控制
预算的四级监控
预算内、预算外费用控制流程比较–授权与控制
预算管理中的行为问题及应对，比如：预算“打埋伏”、年度“突击花钱”等
备注
1、冠军争霸赛：《预算管理一点通》财务知识分组竞赛或提供课后培训测试题，以检测学习效果
2、阅读材料:扩大财务与预算管理知识面，增进对相关专业知识的理解
责任中心管资源-苹果公司蒂夫·乔布斯（SteveJobs）的成功实践
胸有成竹-经济衰退环境中的稳健预算(定期更新和补充最新预算管理理论与实践资讯)
3、具体课程时间安排，将根据学员反馈、学习状态、课程进度等做适当调整，以确保实现学习目标。
